I. Moja emerytura; 1. Kryteria wyboru otwartego funduszu emerytalnego, 2. III filar emerytalnego systemu - indywidualne konta pracownicze, 3. III filar emerytalnego systemu - pracownicze programy emerytalne. II. Inne ubezpieczenia; 1. Ubezpieczenia osobowe - ubezpieczenia na życie, 2. Pozostałe ubezpieczenia osobowe, 3. Ubezpieczenia majątkowe

1. Osoby uprawnione do uzyskania ubezpieczenia zdrowotnego, 2. Obowiązkowe ubezpieczenia zdrowotne; Osoby podlegające obowiązkowi ubezpieczenia zdrowotnego, Zgłoszenie do ubezpieczenia, Prawo do świadczeń z ubezpieczenia zdrowotnego, Zasady obejmowania obowiązkowym ubezpieczeniem zdrowotnym poszczególnych grup ubezpieczonych, 3. Dobrowolne ubezpieczenia zdrowotne, 4. Dowód objęcia ubezpieczeniem, 5. Składka na ubezpieczenia zdrowotne, 6. Przetwarzanie danych o osobach ubezpieczonych, 7. Kontrola realizacji ubezpieczenia zdrowotnego, 8. Postępowanie w indywidualnych sprawach z zakresu ubezpieczenia zdrowotnego, 9. Przepisy karne, 10. Świadczenia z ubezpieczenia zdrowotnego, 11. Umowy międzynarodowe, 12. Uprawnienia osób nieubezpieczonych

1. Ubezpieczenia społeczne; 2. Ubezpieczenie zdrowotne; 3. Użyteczne kontakty.

Rozdział 1. Wypadki przy pracy: Definicja wypadku przy pracy; Świadczenie pracy; Informowanie przełożonego o wypadku; Zespół powypadkowy – powołanie i skład; Protokół powypadkowy; Sprostowanie protokołu powypadkowego na podstawie art. 189 kpc; Zaniechanie przez pracodawcę działań w celu ustalenia okoliczności i przyczyn zdarzenia wypadkowego; Wątpliwości prawne; Związek między nagłością i zewnętrzną przyczyną a pracą; Przyczyna zewnętrzna; Równoczesne zaistnienie przyczyn zewnętrznej i wewnętrznej; Związek z pracą w orzecznictwie. Rozdział 2. Wypadki w drodze do pracy lub z pracy: Nagłość zdarzenia; Przyczyna zewnętrzna; Droga do pracy lub z pracy; Element zamierzonej docelowości przemieszczania się; Wyznaczanie początku i końca drogi; Droga dłuższa, ale dogodniejsza; Przerwanie drogi; Przerwanie drogi z przyczyn życiowo uzasadnionych; Związek z pracą. Rozdział 3. Statystyczna karta wypadku: Objaśnienia, klasyfikacje i oznaczenia kodowe do wypełnienia statystycznej karty wypadku przy pracy; Pracodawca; Dodatkowe dane o jednostce; Poszkodowany; Skutki wypadku; Objaśnienia do wypełniania statystycznej karty wypadku przy pracy; Zawód wykonywany (pytanie 05); Szacunkowe straty materialne spowodowane wypadkiem (pytanie 14); Położenie geograficzne miejsca wypadku (pytanie 15); Miejsce powstania wypadku (pytanie 18); Proces pracy (pytanie 19); Rodzaj miejsca wypadku (pytanie 20); Czynność wykonywana przez poszkodowanego w chwili wypadku (pytanie 21); Wydarzenie będące odchyleniem od stanu normalnego (pytanie 23); Wydarzenie powodujące uraz (pytanie 25); Czynnik materialny związany z czynnością wykonywaną przez poszkodowanego w chwili wypadku (pytanie 22); Czynnik materialny związany z odchyleniem (pytanie 24); Czynnik materialny będący źródłem urazu (pytanie 26); Przyczyny wypadku (pytanie 27); Kod 999 – „inne przyczyny”. Rozdział 4. Komentarz do rozporządzenia w sprawie ustalania okoliczności i przyczyn wypadków przy pracy: Wprowadzenie; Analiza przyczyn wypadków przy pracy i stosowanie odpowiednich środków zapobiegawczych; Odszkodowanie za przedmioty utracone lub uszkodzone w związku z wypadkiem przy pracy; Przeniesienie do odpowiedniej pracy pracownika niezdolnego do dotychczasowej pracy w wyniku wypadku przy pracy; Obowiązki pracodawcy w razie wypadku przy pracy; Zawiadomienie o wypadku; Rozporządzenie Rady Ministrów z 1 lipca 2009 r. w sprawie ustalania okoliczności i przyczyn wypadków przy pracy (Dz.U. nr 105, poz. 870); [Delegacja z Kodeksu pracy]; § 1 [Zakres rozporządzenia]; § 2 [Zawiadomienie o wypadku przy pracy]; § 3 [Zabezpieczenie miejsca wypadku; § 4 [Powołanie i podstawowy skład zespołu powypadkowego]; § 5 [Skład zespołu powypadkowego w przypadku braku pracownika służby bezpieczeństwa i higieny pracy oraz skład zespołu powypadkowego w przypadku braku społecznego inspektora pracy]; § 6 [Warunkowy skład zespołu powypadkowego]; § 7 [Zadania zespołu powypadkowego]; § 8 [Wypadek na terenie innej firmy]; § 9 [Protokół ustalenia okoliczności i przyczyn wypadku przy pracy (protokół powypadkowy)]; § 10 [Zdanie odrębne członka zespołu powypadkowego do protokołu powypadkowego]; § 11 [Zapoznanie z treścią protokołu powypadkowego]; § 12 [Stwierdzenie w protokole powypadkowym, że wypadek nie jest wypadkiem przy pracy lub iż zachodzą okoliczności, które mogą mieć wpływ na prawo pracownika do świadczeń przysługujących z tytułu wypadku i obligatoryjne załączniki do protokołu powypadkowego]; § 13 [Zatwierdzenie protokołu powypadkowego]; § 14 [Doręczenie protokołu powypadkowego]; § 15 [Zwrot protokołu powypadkowego – ponowne ustalenie okoliczności i przyczyn wypadku]; § 16 [Rejestr wypadków przy pracy]; § 17 [Przepisy przejściowe]; § 18 [Wejście w życie]. Rozdział 5. Choroba zawodowa: Definicja choroby zawodowej; Wykaz chorób zawodowych; Zgłaszanie podejrzenia choroby zawodowej; Orzeczenie lekarskie; Decyzja o stwierdzeniu choroby zawodowej lub braku podstaw do jej stwierdzenia; Obowiązki pracodawcy w razie rozpoznania u pracownika choroby zawodowej; Rejestry chorób zawodowych i rejestry skutków chorób zawodowych; Śmierć pracownika a postępowanie administracyjne w sprawie stwierdzenia choroby zawodowej. Rozdział 6. Świadczenia wypadkowe i chorobowe: Komu nie przysługują świadczenia. Rozdział 7. Świadczenia uzupełniające: Naprawienie szkody powstałej w wyniku wypadku przy pracy pracownika fizycznego; Renta; Odszkodowanie a zadośćuczynienie; Zadośćuczynienie; Rozmiar zadośćuczynienia; Zmniejszenie odszkodowania; Czy roszczenie o zadośćuczynienie przechodzi na spadkobierców; Wyrównanie szkód majątkowych spowodowanych śmiercią pracownika Przedawnienie; Kiedy zaczyna się bieg przedawnienia; Przedawnienie roszczenia o zadośćuczynienie z tytułu choroby zawodowej. Rozdział 8. Komentarz do rozporządzenia w sprawie chorób zawodowych: Rozporządzenie Rady Ministrów z 30 czerwca 2009 r. w sprawie chorób zawodowych (Dz.U. z 2013 r. poz.1376); [Delegacja z Kodeksu pracy]; § 1 [Zakres rozporządzenia]; § 2 [Wskazanie wykazu chorób zawodowych z okresem, w którym wystąpienie udokumentowanych objawów chorobowych upoważnia do rozpoznania choroby zawodowej mimo wcześniejszego zakończenia pracy w narażeniu zawodowym]; § 3 [Zgłoszenie podejrzenia choroby zawodowej]; § 4 [Wszczęcie postępowania w sprawie choroby zawodowej]; § 5 [Podmioty orzekające w zakresie chorób zawodowych]; § 6 [Orzeczenie lekarskie o rozpoznaniu choroby zawodowej lub braku podstaw do jej rozpoznania]; § 7 [Odwołanie od orzeczenia lekarskiego o rozpoznaniu choroby zawodowej lub braku podstaw do jej rozpoznania]; § 8 [Decyzja o stwierdzeniu choroby zawodowej lub braku podstaw do jej stwierdzenia]; § 9 [Karta stwierdzenia choroby zawodowej]; § 10 [Zawiadomienie o skutkach choroby zawodowej]; § 11 [Przepisy przejściowe]; § 12 [Wejście w życie]; Załącznik do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 30 czerwca 2009 r.; Zawartość płyty; Analiza wypadków; Przykłady wypadków przy pracy i ich przyczyny w ocenie organów kontroli; Prezentacje szkoleniowe; Kształtowanie bezpiecznych zachowań pracowników; Metody badania wypadków przy pracy; Okoliczności i przyczyny wypadków charakterystycznych dla wykonywanej pracy oraz ich profilaktyka; Postępowanie powypadkowe; Wypadki przy pracy na budowie; Wzory dokumentów; Informacja świadka wypadku przy pracy; Karta kosztów wypadków przy pracy; Karta wypadku; Karta wypadku w drodze do pracy lub z pracy; Karty oceny narażenia zawodowego w związku z podejrzeniem choroby zawodowej; Polecenie powypadkowe; Protokół oględzin miejsca wypadku przy pracy; Protokół ustalenia okoliczności i przyczyn wypadku przy pracy (protokół powypadkowy); Rejestr stwierdzonych chorób zawodowych i podejrzeń o takie choroby; Rejestr wypadków przy pracy; Statystyczna karta wypadku; Wyjaśnienia poszkodowanego w wypadku przy pracy; Zarządzenie pracodawcy o powołaniu zespołu powypadkowego; Zawiadomienie o skutkach choroby zawodowej; Zawiadomienie o wypadku przy pracy; Zgłoszenie podejrzenia choroby zawodowej.

Wprowadzenie; 1. Praca na etacie- co to w ogóle znaczy?; 2. Umowa to podstawa; 3. Pierwsze kroki w firmie; 4. Jestem pracownikiem i mam prawo; 5. Jestem pracownikiem i mam obowiązki; 6. Może praca w Unii Europejskiej?; 7. Pracodawca ma obowiązki; 8. Ile oddać z wynagrodzenia; 9. Zabezpieczenie na przyszłość, czyli wybierz fundusz emerytalny; 10. Jak bronić się przed nieuczciwym pracodawcą

Wstęp; Rozdział 1. Szczególne rozwiązania podatkowe związane z COVID-19; Rozdział 2. Szczególne rozwiązania w zakresie ZUS związane z COVID-19; Rozdział 3. Dofinansowania do wynagrodzeń pracowników z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych; Rozdział 4. Świadczenia postojowe; Rozdział 5. Wzory dokumentów oraz pism; Rozdział 6. Zmiany i nowości wprowadzone tzw. Tarczą 2.0.

Wykaz skrótów; Wstęp; Rozdział 1. Zmiany w składkach na ubezpieczenie zdrowotne: 1. Polski Ład a pracownicy 2. Różne formy prowadzonej działalności a składka zdrowotna 3. Różne działalności opodatkowane w ten sam sposób - strata w jednej z nich 4. Składka zdrowotna osoby współpracującej 5. Ubezpieczenie zdrowotne a członek zarządu spółki z o.o. powołany do pełnienia funkcji 6. Składka zdrowotna u osoby powołanej do pełnienia funkcji 7. Składka zdrowotna nie jest kosztem uzyskania przychodów 8. Podstawa do ustalenia składki zdrowotnej 9. Podstawa obliczenia składki u wspólnika spółki cywilnej 10. Składki zdrowotne a działalność w specjalnej strefie ekonomicznej 11. Przychody z danego roku a wysokość podstawy do ustalenia składki zdrowotnej 12. Zmiana podstawy składki zdrowotnej u podatników opodatkowanych ryczałtem 13. Wyliczenie składki zdrowotnej 14. Zmiana kwoty przychodów w ciągu roku 15. Terminy płatności pozostałych składek 16. Zaliczki uproszczone a podstawa składki zdrowotnej 17. Konieczność wyliczania składki zdrowotnej co miesiąc 18. Składki w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej 19. Składka zdrowotna w przypadku karty podatkowej 20. Prokurent spółki z o.o. powołany uchwałą zgromadzenia wspólników 21. Uproszczone zaliczki a składki na ubezpieczenie zdrowotne 22. Różne formy pełnienia funkcji w spółce z o.o. 23. Dywidenda nie jest tytułem do ubezpieczenia zdrowotnego 24. Wspólnik spółki z o.o. a składka na ubezpieczenie zdrowotne 25. Spółka jednoosobowa czy „prawie” jednoosobowa? 26. Członek zarządu powołany do pełnienia funkcji z innym tytułem do ubezpieczenia zdrowotnego 27. Straty w niektórych miesiącach prowadzenia działalności 28. Różne formy prowadzenia działalności 29. Deklaracje w przypadku składek na ubezpieczenie zdrowotne 30. Brak odliczenia składki - dokumenty 31. Wynajem prywatny a składka zdrowotna 32. Wierzyciel z tytułu składek zdrowotnych 33. Terminy złożenia deklaracji rozliczeniowych i zapłaty składek 34. Jednoosobowa działalność oraz spółka komandytowa 35. Strata podatkowa u osoby prowadzącej działalność gospodarczą 36. Członek zarządu będący nierezydentem na powołaniu 37. Zaległe składki za 2021 r. zapłacone w 2022 r. 38. Podstawa do składki zdrowotnej u przedsiębiorców 39. Remanent a podstawa ustalania składki na ubezpieczenie społeczne 40. Ulga na złe długi a podstawa ustalania składki na ubezpieczenie zdrowotne 41. Składka zdrowotna - od przychodu czy od dochodu? 42. Składka zdrowotna dla osoby współpracującej a forma opodatkowania przedsiębiorcy 43. Brak uproszczonych składek zdrowotnych 44. Składka zdrowotna za styczeń 2022 r. 45. Przedsiębiorca na stracie a składka zdrowotna 46. Strata z lat ubiegłych 47. Naliczanie składki w trakcie roku 48. Prokurent a ubezpieczenie społeczne i zdrowotne 49. Kumulacja tytułów do składki zdrowotnej 50. Składki zdrowotne w spółce komandytowej 51. Zmiany w składce zdrowotnej a zasady liczenia zaliczek uproszczonych od dochodów z działalności gospodarczej 52. Składki a umowy zlecenia oraz umowy o dzieło 53. Emeryt z emeryturą i dochodami z działalności gospodarczej 54. Zmiana formy prowadzenia działalności a składki zdrowotne 55. Brak kumulacji tytułów do ubezpieczenia społecznego 56. Zapłata ratalna starych składek w 2022 r. 57. Korekta dochodu a składki zdrowotne 58. Wynikające z umowy powtarzające się usługi udziałowca na rzecz spółki z o.o. 59. Kwartalne zaliczki na podatek a składka zdrowotna 60. Brak rocznego limitu składki zdrowotnej 61. Zapłata składek zdrowotnych za 2022 r. w grudniu 2021 r. 62. Straty z lat ubiegłych 63. GAAR dla ZUS? 64. Zarządca sukcesyjny 65. Dochód ze spółki oraz strata z jednoosobowej działalności 66. Strata w działalności - składka zdrowotna 67. Osoba współpracująca w spółce komandytowej 68. Termin rocznego rozliczenia składek 69. Przekroczenie progu przychodów - wysokość składki zdrowotnej za dany miesiąc 70. Spółka komandytowa - składka zdrowotna wspólników 71. Przekroczenie limitu przychodów w danym miesiącu a składka za ten miesiąc 72. Składka zdrowotna komandytariusza a wypłacane zaliczki na poczet zysku 73. Błąd w wyliczeniu dochodu 74. Przychody z najmu prywatnego 75. VAT należny nie jest podstawą do wyliczenia składki 76. Podstawa obliczenia składki przy ryczałcie 77. Wiele spółek komandytowych 78. Dwuosobowa spółka z o.o. 79. Proporcja udziałów przy dwuosobowej spółce z o.o. 80. Powołanie - czynności wykonywane poza Polską 81. Osoba współpracująca w działalności - skala a opodatkowanie liniowe 82. Wysokość składki zdrowotnej - opodatkowanie liniowe w działalności 83. Składka zdrowotna a dochód z poprzedniego roku 84. Ryczałt w 2022 r., skala w roku poprzednim - wysokość składek w 2022 r. 85. Podstawa wymiaru składki w jednoosobowej spółce z o.o. 86. Utrata prawa do ryczałtu w ciągu roku 87. Podstawa składki zdrowotnej przy opodatkowaniu skalą 88. Przychody z prywatnego wynajmu Rozdział 2. Zmiany dotyczące podatników opodatkowanych skalą podatkową: A. Rozliczenia wspólnie z małżonkiem oraz osób samotnych z dziećmi 1. Wspólne rozliczenie nowych małżonków w 2021 r. 2. Opodatkowanie osób samotnie wychowujących dziecko w 2021 r. 3. Opodatkowanie osób samotnie wychowujących dzieci za 2022 r. 4. Dodatkowa ulga na dziecko dla osób samotnie wychowujących dziecko 5. Dzieci, w związku z samotnym wychowywaniem których przysługuje dodatkowa ulga 6. Ulga na dziecko i dodatkowa ulga na dziecko 7. Dodatkowa ulga na dziecko - bez limitu kwotowego 8. Liczba dzieci samotnie wychowywanych a kwota dodatkowej ulgi 9. Dodatkowa ulga na dziecko - dochody dziecka pełnoletniego z wynajmu 10. Dodatkowa ulga na dziecko - dochody dziecka pełnoletniego objęte PIT-0 B. PIT-0 dla dużych rodzin oraz dla seniorów 11. PIT-0 dla dużych rodzin - status dzieci uprawniający do zwolnienia 12. Urodzenie się czwartego dziecka w danym roku podatkowym 13. Ukończenie szkoły przez dziecko w danym roku podatkowym 14. PIT-0 dla dużych rodzin - także dla podatników opodatkowanych liniowo 15. PIT-0 dla dużych rodzin - wolne dochody czy przychody? 16. PIT-0 dla dużych rodzin - sposób opodatkowania nadwyżki przychodów ponad kwotę zwolnioną 17. PIT-0 dla dużych rodzin - co z kosztami przychodu zwolnionego? 18. PIT-0 dla dużych rodzin - także u podatników opodatkowanych ryczałtem 19. Przychody z praw majątkowych - brak możliwości korzystania z PIT-0 20. PIT-0 dla dużych rodzin - zaliczki u pracownika 21. PIT-0 dla dużych rodzin - zaliczki u zleceniobiorcy 22. PIT-0 dla dużych rodzin - wymogi formalne 23. PIT-0 dla dużych rodzin - sposób prowadzenia księgi 24. PIT-0 dla dużych rodzin a ulga na dziecko 25. PIT-0 dla seniora - zakres zastosowania 26. PIT-0 dla seniora - także od dochodów z działalności 27. PIT-0 dla seniorów a zawieszenie prawa do emerytury 28. Kontynuacja zatrudnienia emeryta u dotychczasowego pracodawcy 29. Formalności związane z niepobieraniem zaliczek w ramach PIT-0 dla seniora 30. Emeryt planujący pracę do połowy roku - limit zwolnienia C. Ulga dla klasy średniej 31. Istota ulgi dla klasy średniej 32. Dokument uprawniający płatnika do stosowania ulgi 33. Ulga dla klasy średniej u pracownika zatrudnionego w kilku zakładach pracy 34. Niebezpieczeństwa ulgi dla klasy średniej 35. Przychody z umowy zlecenia 36. Suma zaliczek pobranych w trakcie roku niższa od podatku należnego za cały rok 37. Ulga dla klasy średniej - także przychody z działalności gospodarczej 38. Ulga dla klasy średniej - nie dla przedsiębiorców opodatkowanych liniowo 39. Ulga dla pracowników - przychody czy dochody? 40. Ulga dla pracowników - od jakiej podstawy wyliczyć? 41. Stosowanie ulgi w trakcie roku 42. Rezygnacja z ulgi w trakcie roku 43. Ulga dla klasy średniej a wspólne rozliczenie z małżonkiem 44. Ulga dla klasy średniej - nie dla umów zlecenia i umów o dzieło 45. Ulga dla klasy średniej a przychody emerytów 46. Zaliczki na podatek bez uwzględnienia ulgi dla klasy średniej 47. Przychód z emerytury lub renty 48. Ulga dla klasy średniej a umowa o dzieło 49. Limit przychodów ze stosunku pracy w przypadku ulgi dla klasy średniej 50. Inne przychody podlegające opodatkowaniu według skali nie wyłączają ulgi 51. Przychody ze zlecenia a sposób obliczania ulgi 52. Ulga dla klasy średniej a członkowie zarządu bez zatrudnienia 53. Ulga dla klasy średniej przy zaliczce na podatek a zlecenia u innego pracodawcy 54. Ulga dla klasy średniej a małżonkowie 55. Ulga dla klasy średniej - zmiana oświadczenia w trakcie roku 56. Dochody z działalności gospodarczej a ulga dla klasy średniej 57. Brak stosowania ulgi w trakcie roku a ulga w rozliczeniu rocznym 58. Podstawa ulgi a dochody z powołania 59. Pracownik z wynagrodzeniem miesięcznym wyższym niż limit ulgi 60. Zasiłki a ulga dla klasy średniej 61. Oświadczenie pracownika dotyczące ulgi dla klasy średniej 62. Wzór wniosku o niestosowanie ulgi dla klasy średniej 63. Dwie umowy o pracę u danego pracodawcy 64. Umowa o pracę i umowa zlecenia 65. Ulga dla klasy średniej w przypadku małżonków 66. Przedsiębiorca zatrudniający pracowników D. Zmiany w skali podatkowej 67. Nowa kwota wolna od podatku 68. Nowe przedziały skali podatkowej 69. Kwota wolna także dla przedsiębiorców rozliczających się wedle skali podatkowej 70. Kwota wolna od podatku tylko dla podatników rozliczających się według skali 71. Podwyższenie górnej granicy pierwszego przedziału skali podatkowej a limit kosztów autorskich 72. Podwyższenie kwoty wolnej od podatku a dochody dziecka uczącego się 73. Wynagrodzenie za grudzień 2021 r. płatne w styczniu 2022 r. 74. Pierwszy próg podatkowy Rozdział 3. Zmiany dotyczące przedsiębiorców - osób fizycznych: A. Samochody wykupywane z leasingu 1. Wykupienie samochodu z leasingu w roku poprzednim, sprzedaż w bieżącym 2. Skrócenie czasu trwania umowy leasingu i wykup samochodu przed 1.01.2022 r. 3. Regulacje przejściowe dotyczące wykupu samochodu z leasingu 4. Decyduje data wykupu czy data rozpoczęcia leasingu? 5. Nie jest istotna data zawarcia umowy leasingowej 6. Zakres zastosowania przepisów dotyczących sprzedaży samochodów wykupionych prywatnie z leasingu firmowego 7. Samochód wykupiony z leasingu i przekazany w darowiźnie B. Amortyzacja budynków mieszkalnych oraz lokali mieszkalnych 8. Zakaz amortyzacji - przychody z krótkotrwałego wynajmu apartamentu mieszkalnego 9. Amortyzacja lokali mieszkalnych w 2022 r. - wątpliwości 10. Wyłączenie amortyzacji budynków mieszkalnych - nie ma znaczenia rodzaj działalności 11. Brak amortyzacji lokali mieszkalnych w spółce z o.o. 12. Środek trwały nabyty w 2021 r., lecz wprowadzony do ewidencji w 2022 r. 13. Lokal mieszkalny czy użytkowy 14. Zakres wyłączenia amortyzacji lokali (budynków mieszkalnych) - forma opodatkowania i źródło przychodów nie mają znaczenia 15. Zakaz amortyzacji - także przy wynajmie nieruchomości w ramach działalności 16. Lokal mieszkalny kupiony w 2022 r. - amortyzacja 17. Czynsz wynajmu lokalu mieszkalnego na potrzeby działalności 18. Amortyzacja apartamentu 19. Budynki o mieszanym przeznaczeniu 20. Długotrwałość wynajmu nie przesądza o mieszkalnym charakterze lokalu 21. Informacja o sposobie rozliczenia najmu prywatnego 22. Oświadczenie o wyborze formy opodatkowania 23. Amortyzacja bilansowa nieruchomości mieszkalnych 24. Nieruchomości mieszkalne a ewidencja środków trwałych 25. Zmiany w sposobie opodatkowania wynajmu a amortyzacja 26. Amortyzacja a data nabycia nieruchomości 27. Wynajem lokalu użytkowego w 2022 r. 28. Wynajem w ramach działalności 29. Wynajem prywatny lokali niemieszkalnych 30. Nie ma znaczenia status najemcy 31. Koszty związane z utrzymaniem mieszkań używanych w działalności 32. Zakres przedmiotowy wyłączeń z amortyzacji C. Płatności otrzymywane od konsumentów 33. Obowiązek przyjmowania płatności od konsumenta w formie bezgotówkowej 34. Płatność przyjęta od konsumenta w gotówce z naruszeniem przepisów - skutki podatkowe 35. Nie ma znaczenia kwota zaliczki - liczy się wartość transakcji 36. Limit 20 000 zł - netto czy brutto? 37. Pojęcie transakcji w kontekście płatności przyjmowanych od konsumentów 38. Płatność dla konsumenta a forma gotówkowa 39. Limit dla transakcji gotówkowych nie ma charakteru rocznego 40. Transakcja między konsumentami - nie ma limitu 41. Zapłata gotówką za granicą D. Zagadnienia inne 42. Konsekwencje podatkowe zatrudniania na czarno u pracodawcy 43. Księgi podatkowe wysyłane do urzędów skarbowych dopiero od 2023 r. 44. Nowe zasady ustalania przychodów z tytułu nieodpłatnego używania samochodów przez pracowników 45. Nowe przepisy - czasowy zakres zastosowania 46. Jednoosobowa działalność gospodarcza a optymalna forma dla obciążeń podatkowych i składkowych 47. Skala podatkowa i podatek liniowy - nie dla jednej osoby w tym samym roku 48. Ryczałt w spółce i skala z działalności jednoosobowej Rozdział 4. Zmiany w zryczałtowanych formach opodatkowania A. Ryczałt ewidencjonowany 1. Obowiązkowy ryczałt w zakresie prywatnego wynajmu nieruchomości - od 2023 r. 2. Zmiana definicji wolnego zawodu 3. Senior prowadzący działalność opodatkowany ryczałtem 4. Osoba wychowująca co najmniej czworo dzieci opodatkowana ryczałem 5. Działalność gospodarcza a wynajem prywatny 6. Nowa stawka 14% 7. Nowa stawka 12% 8. Wysyłanie ewidencji przychodów do urzędu skarbowego od 2023 r. 9. Lekarze (lub pielęgniarki) w spółce partnerskiej a ryczałt od przychodów ewidencjonowanych 10. Lekarz z umową o pracę i własną działalnością 11. Stawka ryczałtu dla technika radiologii 12. Spółka osobowa z osobami fizycznymi i osobami prawnymi 13. Menedżer w restauracji - stawka ryczałtu 14. Działalność szkoleniowa lekarza a ryczałt 15. Podmiot zatrudniający lekarzy - ryczałt 16. Lekarz mający także umowę o pracę 17. Przychody z wynajmu nieruchomości B. Karta podatkowa 18. Karta podatkowa nie dla nowych podatników 19. Karta podatkowa po odwieszeniu działalności 20. Lekarz na karcie podatkowej 21. Lekarz na karcie podatkowej - co w 2022 r.? 22. Lekarz na karcie podatkowej a sposób opodatkowania małżonka 23. Lekarz na karcie podatkowej a małżonek ze spółką z o.o. 24. Działalność rozpoczęta w 2021 r. - wybór karty podatkowej 25. Osoba dotychczas opodatkowana kartą podatkową 26. Odwieszenie działalności wcześniej opodatkowanej kartą podatkową 27. Działalność nierejestrowana a Polski Ład Rozdział 5. Nowe ulgi dla podatników podatku dochodowego: 1. Ulga dla podatników osiedlających się w Polsce (tzw. ulga na powrót); 2. Zmiany w zakresie ulgi rehabilitacyjnej; 3. Preferencje dla podatników inwestujących w alternatywne spółki inwestycyjne; 4. Dodatkowe odliczenie B+R od zaliczek na podatek dotyczących pracowników; 5. Zwiększenie kwoty przysługującego odliczenia w ramach ulgi B+R; 6. Ulga na prototyp; 7. Ulga na ekspansję; 8. Ulga dla podatników wspierających działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i naukę; 9. Ulga z tytułu wydatków ponoszonych na ochronę i konserwację zabytków; 10. Ulga B+R oraz rozliczenie IP Box w tym samym czasie; 11. Ulga na robotyzację; 12. Ulga na terminal; 13. Opłaty na rzecz pośrednika a ulga na ekspansję; Rozdział 6. Regulacje odnoszące się do podatników CIT: A. Ukryta dywidenda: 1. Wypłaty za usługi na rzecz udziałowców; 2. Wynajem lokalu użytkowego od udziałowca spółki z o.o.; 3. Rzeczywiste usługi wykonywane przez udziałowców na rzecz spółki; 4. Zakres przedmiotowy przepisów dotyczących ukrytej dywidendy; 5. Faktury za wynajem w spółce kapitałowej; 6. Ukryta dywidenda nie w spółce jawnej; 7. Wynagrodzenie wspólników będące procentem przychodów (a nie dochodów) spółki; 8. Ukryta dywidenda nie obejmuje wszystkich świadczeń na rzecz swojej spółki; B. Zmiany w estońskim CIT: 9. Estoński CIT także dla spółek komandytowych; 10. Spółka komandytowa ze spółką z o.o. jako komandytariuszem; 11. Skrócenie roku podatkowego na potrzeby opodatkowania estońskim CIT; 12. Obniżenie stawek estońskiego CIT; 13. Przekształcenie jednoosobowej działalności w spółkę z o.o. a estoński CIT; 14. Ukryte zyski w spółce na estońskim CIT; C. Minimalny podatek przychodowy: 15. Minimalny podatek przychodowy - zakres podmiotowy; 16. Także mali podatnicy mogą być objęci minimalnym podatkiem przychodowym; 17. Podatek minimalny także dla podmiotu operującego standardowo na niskich marżach; 18. Wysokość podatku przychodowego; 19. Podstawa opodatkowania minimalnym podatkiem przychodowym; 20. Zapłacony podatek dochodowy a podatek przychodowy; 21. Podatek minimalny u podatnika rozpoczynającego działalność; D. Pozostałe zagadnienia: 22. Spółka komandytowa a spółka komandytowo -akcyjna; 23. Opodatkowanie komandytariuszy osób fizycznych; Rozdział 7. Obciążenia publicznoprawne - modele: 1. Jednoosobowa działalność gospodarcza - opodatkowanie podatkiem liniowym 19%; 2. Jednoosobowa działalność gospodarcza - opodatkowanie według skali podatkowej; 3. Jednoosobowa działalność gospodarcza - ryczałt; 4. Jednoosobowa działalność gospodarcza - karta podatkowa; 5. Spółki transparentne podatkowo (jawna/cywilna/ partnerska); 6. Spółka komandytowa z udziałem spółki z o.o. (komplementariusza) oraz osoby fizycznej (komandytariusz); 7. Spółka komandytowa z udziałem spółki z o.o. (komandytariusza) oraz osoby fizycznej (komplementariusza); tzw. odwrócona komandytowa; 8. Spółka z o.o. z udziałowcami - osobami fizycznymi + zarząd z powołania z wynagrodzeniem; 9. Jednoosobowa spółka z o.o. (jeden udziałowiec); 10. Spółka komandytowo-akcyjna; 11. Kilka spółek komandytowych, w których komplementariuszem jest jedna i ta sama spółka z o.o.; 12. Spółka z o.o. nabywająca świadczenia od wspólników (osób fizycznych / transparentej spółki osobowej) opodatkowanych według: skali podatkowej / podatku liniowego / ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych; 13. Spółka z o.o. nabywająca świadczenia od spółki komandytowej; 14. Spółka z o.o. z estońskim CIT (ryczałt od dochodów spółek); 15. Spółka komandytowa z estońskim CIT (ryczałt od dochodów spółek).