23389
Status dostępności:
Wypożyczalnia
Są egzemplarze dostępne do wypożyczenia: sygn. 336 (1 egz.)
Czytelnia
Egzemplarze są dostępne wyłącznie na miejscu w bibliotece: sygn. 336 (1 egz.)
Strefa uwag:
Uwaga dotycząca bibliografii
Bibliografia na s. 581-592.
Uwaga dotycząca zawartości
Część I Ogólna charakterystyka międzynarodowego prawa podatkowego: Rozdział I. Podstawowe pojęcia, zasady i źródła międzynarodowego prawa podatkowego: 1.1. Podstawowe pojęcia; 1.2. Zasady międzynarodowego prawa podatkowego; 1.3. Źródła międzynarodowego prawa podatkowego; 1.4. Relacje między źródłami międzynarodowego prawa podatkowego; Rozdział II. Współczesne problemy międzynarodowego prawa podatkowego: 2.1.Globalizacja gospodarki i jej konsekwencje w obszarze podatków; 2.2. Przeciwdziałanie erozji podstawy opodatkowania i przerzucaniu dochodów jako cel międzynarodowego prawa podatkowego; 2.3. Problem konkurencji podatkowej; Część II Eliminowanie międzynarodowego podwójnego opodatkowania. Zagadnienia ogólne: Rozdział I . Międzynarodowe podwójne opodatkowanie i kształtowanie się modeli konwencji służących wyeliminowaniu tego zjawiska: 1.1.Pojęcie międzynarodowego podwójnego opodatkowania; 1.2.Ewolucja modeli konwencji o unikaniu podwójnego opodatkowania; Rozdział II. Charakterystyka struktury i treści rozdziałów Modelu Konwencji OECD: 2.1.Struktura rozdziałów; 2.2.Treść rozdziałów; Rozdział III .Charakterystyka treści poszczególnych artykułów Modelu Konwencji OECD: 3.1.Zakres konwencji; 3.2. Definicje; 3.3. Opodatkowanie dochodu – normy dystrybutywne; 3.4.Opodatkowanie majątku – normy dystrybutywne.; 3.5.Metody eliminowania podwójnego opodatkowania; 3.6. Przepisy szczególne; 3.7.Postanowienia końcowe; Rozdział IV. Model Konwencji OECD a umowy bilateralne o unikaniu podwójnego opodatkowania: 4.1. Wpływ Modelu Konwencji OECD na treść umów bilateralnych; 4.2. Zmiany treści Modelu Konwencji OECD a zmiany umów bilateralnych; 4.3. Zmiany umów bilateralnych za pośrednictwem Konwencji MLI; Rozdział V. Wykładnia umów o unikaniu podwójnego opodatkowania: 5.1. Problemy wykładni umów; 5.2. Znaczenie Konwencji Wiedeńskiej dla wykładni umów; 5.3. Znaczenie umów oraz prawa krajowego w procesie wykładni umów; 5.4. Znaczenie Modelu Konwencji OECD i komentarzy w procesie wykładni umów; 5.5. Znaczenie innych środków w procesie wykładni umów; 5.6. Problemy wykładni umów w praktyce; Część III Eliminowanie Podwójnego Opodatkowania. Wybrane zagadnienia szczegółowe: Rozdział I. Rezydencja podatkowa: 1.1. Osoby fizyczne; 1.2. Osoby inne niż osoby fizyczne; Rozdział II. Zakład: 2.1.Koncepcja zakładu; 2.2. Postacie zakładu; 2.3.Pojęcie zakładu jako stałej placówki w rozumieniu art.5 ust.1 Modelu Konwencji OECD; 2.4.Obecność personelu a istnienie zakładu. Serwer komputerowy jako zakład.; 2.5.Rodzaje stałych placówek stanowiących zakład w świetle art.5 ust.2 Modelu Konwencji OECD; 2.6.Plac budowy, prace budowlane lub instalacyjne jako zakład; 2.7.Placówki nie stanowiące zakładu w świetle art.5 ust.4 Modelu Konwencji; 2.8.Zakład agencyjny (Agency PE); 2.9. Spółka zależna jako zakład; 2.10. Zakład usługowy (Services PE); 2.11. Spółka transparentna podatkowo jako zakład wspólników; 2.12. Pojęcie zakładu na przykładzie wybranych orzeczeń sądowych i praktyki organów podatkowych; 2.13. Pojęcie zakładu w polskiej praktyce traktatowej; 2.14. Pojęcie zakładu w prawie polskim; Rozdział III. Przypisanie zysku do zakładu: 3.1. Koncepcje przypisania zysków do zakładu w praktyce OECD; 3.2.Model Konwencji 2008; 3.3.Model Konwencji 2010 i wersje późniejsze; 3.4.Przykłady ilustrujące zastosowanie AOA; 3.5.Przypisanie zysku do zakładu na przykładzie wybranych orzeczeń sądowych; 3.6.Polska praktyka traktatowa; 3.7.Przypisanie zysku do zakładu w prawie polskim; Rozdział IV. Pracownicy transgraniczni: 4.1. Charakterystyka ogólna; 4.2. Problem opodatkowania składników wynagrodzeń o niejednoznacznym związku z pracą wykonywaną w danym państwie; 4.3. Opcje giełdowe; 4.4. Opodatkowanie dochodu z pracy tylko w państwie rezydencji; 4.5. Opodatkowanie wynagrodzenia za pracę świadczoną na pokładzie statków morskich lub powietrznych; 4.6. Opodatkowanie wynagrodzeń pracowników transgranicznych na przykładzie wybranych orzeczeń sądowych; 4.7. Polska praktyka traktatowa; 4.8. Problem równego traktowania pracowników transgranicznych w międzynarodowym i unijnym prawie podatkowym; Rozdział V. Dochody bierne. Dywidendy. Odsetki . Należności licencyjne: 5.1.Charakterystyka ogólna dochodów biernych; 5.2. Dywidendy; 5.3. Odsetki; 5.4. Opodatkowanie należności licencyjnych; 5.5. Zasady poboru podatku u źródła od dywidend, odsetek i należności licencyjnych w prawie polskim od 2019 r.; Rozdział VI. Zyski kapitałowe: 6.1. Ogólne zasady opodatkowania zysków kapitałowych; 6.2. Zyski z przeniesienia własności majątku nieruchomego; 6.3. Zyski z przeniesienia własności majątku ruchomego stanowiącego część majątku zakładu; 6.4. Zyski z przeniesienia własności statków morskich lub powietrznych; 6.5. Klauzula nieruchomościowa; 6.6. Zyski z przeniesienia jakiegokolwiek innego majątku; 6.7. Opodatkowanie zysków kapitałowych na przykładzie wybranych orzeczeń sądowych; 6.8. Polska praktyka traktatowa; 6.9. Opodatkowanie zysków kapitałowych w prawie polskim; Rozdział VII. Metody eliminowania podwójnego opodatkowania: 7.1. Ogólna charakterystyka metod eliminowania podwójnego opodatkowania; 7.2. Wybór metody eliminowania podwójnego opodatkowania; 7.3. Metody eliminowania podwójnego opodatkowania w świetle postanowień Modelu Konwencji OECD; 7.4. Zmiany w zakresie metod eliminowania podwójnego opodatkowania wprowadzane do umów bilateralnych za pośrednictwem Konwencji MLI; 7.5. Metody eliminowania podwójnego opodatkowania w świetle wybranych orzeczeń sądowych; 7.6. Metody eliminowania podwójnego opodatkowania w polskiej praktyce traktatowej; 7.7. Metody eliminowania podwójnego opodatkowania w prawie polskim; Część IV Nadużycie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i inne formy międzynarodowego unikania opodatkowania oraz środki przeciwdziałania tym zjawiskom: Rozdział I. Ogólna charakterystyka zjawiska międzynarodowego unikania opodatkowania: 1.1.Pojęcie i formy międzynarodowego unikania opodatkowania; 1.2. Klasyfikacja środków przeciwko międzynarodowemu unikaniu opodatkowania; Rozdział II. Nadużycie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania: 2.1. Środki przeciwko nadużyciu umów zawarte w umowach; 2.2. Krajowe środki przeciwko nadużyciu umów; 2.3. Zasada zakazu nadużycia umów jako podstawa odebrania korzyści umownych; 2.4.Polska praktyka traktatowa w przedmiocie nadużycia umów; 2.5. Nadużycie umów a nadużycie dyrektyw unijnych; 2.6. Środki prawa polskiego przeciwko nadużyciu umów i dyrektyw; Rozdział III. Ceny transferowe: 3.1. Art.9 Modelu Konwencji – Przedsiębiorstwa powiązane; 3.2. Polska praktyka traktatowa w zakresie art.9 Modelu Konwencji; 3.3. Wpływ Modelu Konwencji i Wytycznych OECD na regulacje krajowe w zakresie cen transferowych; 3.4. Ratio legis regulacji o cenach transferowych; 3.5. Wybrane aspekty regulacji o cenach transferowych; 3.6. Regulacje prawa polskiego w zakresie cen transferowych; Rozdział IV. Zagraniczne spółki kontrolowane: 4.1. Charakterystyka ogólna; 4.2. Regulacje unijne; 4.3. Regulacje polskie; 4.4. Kontrowersje wokół zgodności z umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania; Rozdział V Zmiana rezydencji podatkowej , przeniesienie aktywów i zakładu do innego państwa: 5.1.Charakterystyka ogólna; 5.2.Regulacje unijne; 5.3. Regulacje polskie; Rozdział VI Przerzucanie zysków w drodze nadmiernych płatności z tytułu odsetek: 6.1.Charakterystyka ogólna; 6.2. Regulacje unijne; 6.3. Regulacje polskie; Rozdział VII. Wykorzystanie rozbieżności w kwalifikowaniu struktur hybrydowych: 7.1. Charakterystyka ogólna; 7.2. Regulacje unijne; 7.3. Regulacje polskie; Rozdział VIII. Raje podatkowe: 8.1.Charakterystyka ogólna; 8.2.Przyczyny rozwoju i skala wykorzystania rajów podatkowych; 8.3.Środki OECD i UE przeciwko rajom podatkowym; 8.4. Regulacje polskie; Część V Zagadnienia proceduralne związane ze współpracą międzynarodową w zakresie wymiany informacji podatkowych oraz rozstrzyganiem kwestii spornych: Rozdział I. Wymiana informacji podatkowych: 1.1. Podstawy prawne wymiany informacji podatkowych; 1.2. Art.26 Modelu Konwencji OECD; 1.3. Konwencja o wzajemnej pomocy administracyjnej w sprawach podatkowych ( Konwencja Strasburska); 1.4. Umowy o wymianie informacji w sprawach podatkowych (Tax Information Exchange Agreements -TIEAs); 1.5. Inne umowy międzynarodowe; 1.6.Międzynarodowy a unijny system wymiany informacji; 1.7.Wymiana informacji podatkowych na przykładzie wybranych orzeczeń sądowych; 1.8.Wymiana informacji podatkowej w polskiej praktyce traktatowej; 1.9.Wymiana informacji podatkowych w prawie polskim; Rozdział II. Procedura wzajemnego porozumiewania się: 2.1. Charakterystyka ogólna; 2.2.Eliminowanie opodatkowania niezgodnego z postanowieniami umowy; 2.3. Rozwiązywanie problemów związanych z interpretacją lub stosowaniem umowy; 2.4. Zasady i formy komunikowania się umawiających się państw w toku procedury wzajemnego porozumiewania się; 2.5. Postępowanie Arbitrażowe; 2.6. Międzynarodowa a unijna procedura wzajemnego porozumiewania się; 2.7. Procedura wzajemnego porozumiewania się na przykładzie wybranych orzeczeń sądowych; 2.8. Procedura wzajemnego porozumiewania się w polskiej praktyce traktatowej; 2.9. Przepisy prawa polskiego dotyczące procedury wzajemnego porozumiewania się.
Uwaga dotycząca przeznaczenia czytelniczego
Dla pracowników naukowych, studentów prawa, administracji i finansów, adwokatów, radców prawnych, sędziów, doradców podatkowych, pracowników administracji rządowej i samorządowej, ekonomistów, księgowych, menedżerów firm międzynarodowych, przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą.
Recenzje:
Pozycja została dodana do koszyka. Jeśli nie wiesz, do czego służy koszyk, kliknij tutaj, aby poznać szczegóły.
Nie pokazuj tego więcej